Krypto-Dokumentation: Tool-Service, Kanzlei oder Doku-Partner?

Wer nach Hilfe bei der Krypto-Dokumentation sucht, findet drei Angebote, die auf den ersten Blick dasselbe versprechen: Das Steuertool bietet einen eigenen Service an, die Kanzlei übernimmt die steuerliche Seite und manchmal auch die Daten, und dazwischen gibt es Anbieter, die nur die Daten aufbereiten. Dieser Artikel ordnet die drei Rollen, ohne Namen zu nennen, und zeigt, wann welche passt.

TX-Partner ist eine dieser Rollen, der Doku-Partner. Das steht hier offen, damit du die Einschätzung einordnen kannst. Aus der Erfahrung von über 600 Fällen lässt sich aber sagen, dass die Wahl selten ein Entweder-oder ist: Die meisten Fälle brauchen zwei der drei Rollen, und fast immer in derselben Reihenfolge.

01 Drei Rollen, eine Aufgabe

Alle drei arbeiten am selben Gegenstand, der Transaktionshistorie. Sie setzen aber an verschiedenen Stellen an, und das bestimmt, was du am Ende in der Hand hast.

Der Service des Steuertool-Anbieters

Viele Krypto-Steuertools bieten inzwischen an, die Daten für dich im Tool aufzubereiten: Importe prüfen, Warnungen auflösen, Lücken schließen. Manche recherchieren dafür auch on-chain, nicht alle. Das passiert auf derselben Plattform, in der die Daten liegen, durch den Anbieter selbst. Der Vorteil ist die Nähe zum Werkzeug. Was du am Ende bekommst, ist ein Zustand, der in genau diesem Tool stimmt.

Die Kanzlei

Eine Kanzlei für Steuerrecht übernimmt die steuerliche Bewertung, die Erklärung und die Vertretung gegenüber dem Finanzamt. Das ist die Rolle, die bei Rückfragen, Selbstanzeigen und Streitfällen zählt, und die Rolle, die TX-Partner ausdrücklich nicht einnimmt. Manche Kanzleien bieten die Datenaufbereitung mit an. Sie sind darauf meist nicht spezialisiert und arbeiten nach Stundensatz daran. Was auch die beste Kanzlei nicht ersetzen kann, ist die vollständige Transaktionshistorie, auf der ihre Bewertung ruht. Die muss vor der steuerlichen Bewertung stehen.

Der Doku-Partner

Der Doku-Partner arbeitet eine Ebene tiefer. Er prüft, ob die Daten im Tool vollständig und richtig zugeordnet sind, rekonstruiert fehlende Historie aus Börsen-Exporten und On-Chain-Daten und liefert das Ergebnis so, dass Steuertool, Steuerberatungskanzlei und Bank damit arbeiten können. Dazu gehören Plausibilitätsprüfungen der Daten, die Beschaffung fehlender Exporte und Historien bei Börsen und on-chain, und die Beratung zu allem, was mit deinen Transaktionsdaten zusammenhängt. Er berechnet keine Steuer und berät nicht rechtlich. Das ist die Rolle von TX-Partner. Was diese Rolle im Einzelnen ausmacht, steht im Artikel Wann lohnt sich ein Doku-Partner?; hier geht es um die Abgrenzung.

02 Gleiche Handgriffe, anderer Zugang

Der wichtigste Unterschied zwischen Tool-Service und Doku-Partner liegt nicht in der Technik. Beide importieren, klassifizieren, suchen fehlende Transaktionen und schließen Lücken. Der Unterschied liegt im Zugang, mit dem sie an die Daten gehen.

Der Service eines Tools ist der Service dieses Tools. Er will, dass du im Tool eine gute Erfahrung hast und dass dort alles als korrekt gilt. Das ist legitim und für viele Fälle ausreichend, etwa wenn alle Quellen im Tool liegen und nur Zuordnungen offen sind. Es ist aber ein anderer Maßstab als der, den später eine Bank oder das Finanzamt anlegt: Dort zählt nicht, ob das Tool keine Warnung mehr zeigt, sondern ob jede Zahl auf eine belegbare Transaktion zurückführt.

Der Zugang von TX-Partner ist ein anderer: das für dich beste und fairste Ergebnis, unabhängig vom Tool. Aus dieser Unabhängigkeit und dem Blick auf den ganzen Fall folgt alles Weitere, die Wahl des Tools, der Aufwand und die Methode der Umsetzung. Eine unabhängige Prüfung, die keinem Tool verpflichtet ist, findet die Lücken, die aus dem Tool heraus kaum sichtbar sind.

03 Was als fertige Daten auf dem Tisch landet

Was bei TX-Partner ankommt, ist oft im Tool sauber und für Bank oder Finanzamt trotzdem nicht belastbar. Gemeint sind Daten, die schon einmal jemand aufbereitet hat und die dann doch noch einmal auf den Tisch kommen, weil eine Nachfrage nicht beantwortet werden konnte. Zwei Muster wiederholen sich.

• Lücken pauschal oder nicht nachvollziehbar ausgeglichen. Fehlende Transaktionen werden zusammengezogen und in einer Ausgleichsbuchung verrechnet, ohne Vermerk, woher die Differenz kommt. Die Warnung im Tool ist weg. Die Frage der Bank, woher die Coins stammen, bleibt.
• Historie pauschal als Ausgabe oder Einnahme verbucht. Wenn die tatsächliche Historie nicht sofort verfügbar ist, wird der Bestand über eine einzige Sammelbuchung passend gemacht. Das schließt die Lücke im Bestand schnell, lässt aber womöglich genau die Teile der Historie weg, die später zählen: Anschaffungszeitpunkt, Anschaffungskosten, Herkunft.

Beides ist keine Frage der Sorgfalt, sondern des Auftrags. Wer beauftragt ist, dass es im Tool stimmt, liefert das. Wer beauftragt ist, dass der Fall vor Bank und Finanzamt besteht, muss die Historie rekonstruieren, auch wenn das komplexer ist.

04 Die Kanzlei ist die Rolle danach

Die Kanzlei ist keine Alternative zum Doku-Partner, sondern die Rolle danach. Die Kanzlei bewertet, was steuerlich gilt, vertritt dich gegenüber der Behörde und trägt die Verantwortung für die Erklärung. Wo es um Recht und Behörde geht, führt die Kanzlei.

TX-Partner arbeitet deshalb mit Steuerberatungskanzleien zusammen statt gegen sie: Die Datenbasis kommt vom Doku-Partner, die Bewertung von der Kanzlei. Die Zusammenarbeit läuft direkt: TX-Partner kennt die Daten, weil es sie selbst aufbereitet hat, und beantwortet der Kanzlei jede Frage zur Krypto-Dokumentation, von der Herkunft eines Bestands bis zur Zuordnung einer einzelnen Transaktion. Rückfragen der Kanzlei gehen nicht über dich, sondern an TX-Partner. Das ist der Teil, den der Support eines Steuertools nicht leisten kann. Was in der Praxis schiefgeht, ist die Reihenfolge. Wer mit lückenhaften Daten zur Kanzlei geht, bezahlt dort oft Beraterstunden für Datenarbeit, die vorher hätte erledigt sein sollen.

05 Aufwand oder Fixpreis

Abrechnung pro Stunde oder pro Paket bieten viele an, im Tool-Service wie in der Kanzlei. Der Unterschied liegt darin, wann du den Preis kennst. Bei der Abrechnung nach Aufwand entsteht er während der Arbeit, und auch innerhalb eines Pakets wird häufig weiter nach Stunden gearbeitet, sobald der Umfang über das Paket hinausgeht. Stundensätze steigen in der Regel jährlich mit dem Index.

Bei TX-Partner kennst du die Kosten bereits vor Auftragserteilung und hast Planungssicherheit: Das Beratungsgespräch und die Einschätzung sind für dich kostenlos, anschließend erhältst du ein Angebot mit einem Fixpreis für den gewünschten Umfang. Der Fixpreis richtet sich nach dem tatsächlichen Umsetzungsaufwand und dem Projektumfang, den du brauchst.

06 Fünf Fragen, die die Wahl entscheiden

1. Sind alle Quellen im Tool? Wenn du nicht sicher bist, welche Börsen und Wallets fehlen, ist das eine Frage, die die Daten betrifft, keine Steuerfrage.
2. Tauchen Warnungen nach jeder Bearbeitung an anderer Stelle wieder auf? Dann fehlen meist historische Daten, und das behebt keine Neuberechnung. TX-Partner hilft bei der Datenbeschaffung.
3. Wurden die Daten schon einmal aufbereitet? Dann prüfe, ob Lücken rekonstruiert oder pauschal ausgeglichen wurden. Ersteres hält, Zweiteres nur im Tool.
4. Fragt eine Bank oder das Finanzamt nach? Dann brauchst du die Datenbasis vom Doku-Partner und, je nach Frage, die Kanzlei.
5. Du möchtest die Kosten für deine Krypto-Dokumentation bereits vorab kennen? Dann frag nach einem Fixpreis für den beschriebenen Umfang, egal bei wem.